於合營企業的權益

個別非重大聯營公司的財務資料總額：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

年內本集團應佔聯營公司虧損 (261) (65)

年內本集團應佔聯營公司其他全面（開支）收入 (7) 4

本集團應佔全面開支總額 (268) (61)

本集團於聯營公司權益的賬面總值 104 61

未確認應佔聯營公司虧損

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

年內未確認應佔聯營公司虧損 – 200

年內未確認累計應佔聯營公司虧損 111 200

個別非重大合營企業的財務資料總額：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

本集團應佔溢利 1,300 408

本集團應佔其他全面（開支）收入 (581) 153

本集團應佔全面收入總額 719 561

本集團於合營企業權益的賬面總值 4,912 4,193

於兩個年度內，概並無未確認應佔合營企業虧損。

23. 應收貸款

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

應收定息貸款 – 6,615

應收免息貸款 – 350

– 6,965

分析為：

–流動 – 2,131

–非流動 – 4,834

– 6,965

截至二零一三年十二月三十一日止年度，本集團應收定息貸款的實際年利率範圍（相等於合約利率）為2.75%至 5.5%。所有應收貸款均為無抵押。

於截至二零一四年十二月三十一日止年度，應收貸款已於本公司成功上市後結算。

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的有關結餘如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

人民幣 – 3,997

歐元

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

貿易應收款項 493,893 559,362

減：呆賬撥備 (13,269) (9,886)

480,624 549,476

應收票據 – 405

480,624 549,881

分析為：

–流動 480,624 549,780

–非流動 – 101

480,624 549,881

本集團向其貿易客戶提供平均30天的信用期，惟向一名根據債務重組安排的貿易客戶授出52個月信用期且將於二 零一四年十二月三十一日起一年內悉數償還除外。於各報告期末，按發票日期（與各收益確認日期相若）釐定的貿 易應收款項及應收票據減呆賬撥備的賬齡分析如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

0至30天 222,751 265,282

31至60天 173,343 184,993

61至90天 53,114 60,761

91至180天 21,125 26,709

超過180天 10,291 12,136

480,624 549,881

並無過期或減值的應收貿易款項擁有良好還款往績。本集團並無就以下已逾期但尚未減值的貿易應收款項提供任 何呆賬撥備，原因是本集團管理層認為基於有關客戶的良好還款記錄，故該等應收款項可予收回。

已逾期但尚未減值的貿易應收款項及應收票據賬齡：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元 逾期

0至30天 173,343 184,993

31至60天 53,114 60,761

61至150天 21,125 26,709

超過150天 10,291 12,136

257,873 284,599

在確定能否收回貿易應收款項時，本集團考慮貿易應收款項信貸質素自信貸首次授出日期起直至報告期末的任何 變化。此外，本集團已審閱各項個別貿易應收款項於報告期末的可收回金額，並考慮在必要時就不可收回金額作 出減值虧損。

貿易應收款項的呆賬撥備變動如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

年初結餘 9,886 4,396

已確認減值虧損 7,977 7,479

撇銷金額 (2,902) (637)

減值虧損撥回 (1,296) (1,430)

匯兌調整 (396) 78

年末結餘 13,269 9,886

於二零一四年十二月三十一日及二零一三年十二月三十一日，呆壞賬撥備包括被清盤或面臨嚴峻財務困難而須減 值的個別貿易應收款項的結餘總額分別為13,269,000港元及9,886,000港元的個別減值貿易應收款項。本集團無持有 任何該等結餘的抵押品。

於報告期末，其他應收款項、按金及預付款項如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

會所債券 284 320

其他按金 13,403 15,217

其他應收款項 28,686 31,124

其他應收稅項 1,935 1,539

預付款項 10,433 15,590

租金按金 8,043 5,738

62,784 69,528

於二零一四年十二月三十一日及二零一三年十二月三十一日，其他應收款項包括已提供空運業務服務但尚未向客 戶開出賬單的應收款項，分別為25,594,000港元及29,037,000港元。

以下為按提供服務日期劃分的未開單應收貿易賬款賬齡分析：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

0至30天 25,594 29,037

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的貿易應收款項、應收票據及其他應收款項結餘如下：

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

美元 170,751 235,622

人民幣 5,780 21,450

歐元 909 3,089

新加坡元 – 22

馬幣 7 –

印尼盾 582 1,651

加元 120 36

金融資產轉讓

以下為本集團於二零一四年十二月三十一日及二零一三年十二月三十一日按全面追索基準透過保理該等貿易應收 款項而轉讓予銀行的貿易應收款項。由於本集團並無轉讓與該等貿易應收款項有關的重大風險及回報，故其繼續 悉數確認有關應收款項賬面值，並已確認轉移已收取現金作為有抵押保理貸款（請參閱附註34）。

該等貿易應收款項按攤銷成本於本集團綜合財務報表內入賬。

二零一四年 二零一三年 千港元 千港元

所轉讓資產賬面值 119,927 118,737

關聯負債賬面值 (96,280) (95,225)

淨額 23,647 23,512

持作買賣投資指以美元計值的於有報價未上市投資基金的投資。此投資基金的公平值乃按照對手財務機構提供的 市場買入報價釐定。